Fiscale regels bij lenen: wat is wel en niet aftrekbaar?

Wanneer mag je rente aftrekken van de Belastingdienst?

Niet alle rente op leningen is aftrekbaar. De belastingdienst maakt onderscheid tussen de reden van de lening en hoe deze wordt aangemerkt in box 1 of box 3.

Alleen rente op een lening voor de aankoop, verbetering of onderhoud van een eigen woning is – onder voorwaarden – aftrekbaar in box 1. De aftrekbaarheid geldt voor zowel hypotheken als persoonlijke leningen.

Heb je een lening bij familie of een andere niet-bancaire instelling? Dan gelden er aanvullende voorwaarden, zoals een schriftelijke overeenkomst, vaste looptijd en marktconforme rente.

Wordt de lening in box 1 of box 3 ingedeeld?

Een lening kan vallen in:

• Box 1: als je geld leent voor je eigen woning (en aan de voorwaarden voldoet)

• Box 3: als het geld bestemd is voor consumptieve doeleinden of een tweede woning

In box 3 telt een lening negatief mee in je vermogen: het verlaagt je belastbare vermogen, wat gunstig kan zijn voor de vermogensrendementsheffing.

Let wel op: leningen onder de € 3.400 (of € 6.800 voor fiscale partners) worden genegeerd in box 3.

Voorkom verrassingen: ken de fiscale regels bij leningen

Een lening kan fiscale gevolgen hebben, zeker als je:

• Leent van familie of een eigen BV

• De lening gebruikt voor meerdere doeleinden

• Renteaftrek claimt zonder geldige onderbouwing

Zorg altijd voor een duidelijke leningsovereenkomst, zeker bij informele leningen. Bij onduidelijkheden kan de belastingdienst renteaftrek weigeren of zelfs boetes opleggen.

Waar kun je winst behalen met aftrekposten en fiscale voordelen?

Naast renteaftrek kun je via geld lenen ook op andere manieren fiscaal voordeel behalen:

• Verlagen van box 3-vermogen: bij consumptieve leningen

• Verhogen van hypotheekrenteaftrek: bij verbouwing, mits opgenomen in je hypotheek

• Subsidies combineren met lening: bijvoorbeeld voor verduurzaming van je woning

Denk aan de ISDE-subsidie of aftrekbare kosten bij aankoop van een woning. Een belastingadviseur kan je verder helpen.

Wat zijn veel gemaakte fouten bij belasting en leningen?

Veel mensen laten geld liggen of maken fiscale fouten zoals:

• Geen schriftelijke leningsovereenkomst bij familie

• Rente aftrekken zonder geldige reden

• Lening inzetten voor een woning, maar buiten hypotheek houden

• Lening verkeerd indelen in box 1 of box 3

Voorkom dit soort misstappen door vooraf goed te vergelijken en informatie in te winnen. Doe je dat niet dan kun je voor vervelende verrassingen komen te staan.

Geld lenen met belastingvoordeel?

Ook een persoonlijke lening biedt renteaftrek, mits je de lening uitsluitend gebruikt voor (het verbeteren, verduurzamen van) je eigen woning.

Bij Goedkooplenen.nl vergelijk je eenvoudig leningen van betrouwbare kredietverstrekkers, afgestemd op jouw situatie. Zo weet je precies waar je aan toe bent, ook fiscaal. Vraag vrijblijvend een offerte aan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.